Die Vorsorge nicht dem Zufall überlassen

Es ist nie zu spät, sich um seine Vorsorge zu kümmern. Mit den richtigen Massnahmen kann man mögliche Lücken in der Vorsorge erkennen und vermeiden – etwa solche, die durch Unterbrüche in der Erwerbstätigkeit entstehen. Ein Beispiel.

Natascha, eine geschiedene 52-jährige Mutter, hat aus familiären Gründen mehrere Jahre ihre Erwerbstätigkeit unterbrochen. Seit einigen Jahren arbeitet sie wieder Teilzeit und möchte wissen, wie es um ihre Altersvorsorge steht. AHV-Beitragszahlungen und Pensionskassenguthaben wurden bei der Scheidung aufgeteilt. Ob das genügt, um einen sorgenfreien Lebensabend zu verbringen?

Für Natascha ist es ein idealer Zeitpunkt für eine Standortbestimmung, denn die Pensionierung rückt langsam näher und es bleibt ihr dennoch genügend Zeit, um mit gezielten Massnahmen die eigene Vorsorge zu stärken. Wichtige Dokumente für eine Standortbestimmung sind die AHV-Rentenvorausberechnung sowie der Pensionskassenausweis. Damit lässt sich abschätzen, wie hoch das Einkommen aus erster und zweiter Säule im Alter sein wird. Gerade Personen, die über längere Zeit viel Teilzeit gearbeitet haben oder zeitweise nicht erwerbstätig waren, sollten frühzeitig an ihre zukünftige Budgetplanung denken, um später mehr finanzielle Flexibilität zu haben und um ihren gewohnten Lebensstandard zu halten.

Das gilt es zu beachten: Einkommen im Ruhestand

Das Einkommen sinkt mit der Pensionierung in der Regel stärker, als sich die Lebenshaltungskosten im Alter reduzieren. Diese verkleinern sich oft nur wenig – wenn überhaupt. Beispielsweise nehmen die Ausgaben für Reisen und Hobbys sowie Gesundheitskosten in der Regel zu, und wirken damit den wegfallenden berufsbezogenen Aufwendungen entgegen. Es lohnt sich daher für alle über 50, ihr aktuelles Budget mit den zu erwartenden Einkommen und Ausgaben im Ruhestand zu vergleichen. Nur so kann die spätere finanzielle Situation realistisch eingeschätzt werden. Der UBS Pensionierungsrechner gibt einen schnellen Überblick über die Ausgaben nach der Pensionierung:

Der Pensionierungsrechner sieht sich die Einkommensseite an und vergleicht, inwiefern sich das erwartete Renteneinkommen vom aktuellen Einkommen unterscheidet. Damit erkennt man rasch, ob es eine Vorsorgelücke gibt. Als Referenzwert wird dabei angenommen, dass Pensionierte in der Regel 80 Prozent ihres letzten Einkommens benötigen, um ihre Ausgaben nach der Pensionierung zu decken. Reicht das erwartete Renteneinkommen nicht zur Deckung des Bedarfs, muss geprüft werden, welche Möglichkeiten es gibt, um die Vorsorgelücke zu schliessen. Dazu zählen beispielsweise ein Einkauf in die Pensionskasse oder, falls die Säule 3a nicht voll ausgeschöpft wird, eine Aufstockung auf den Maximalbetrag von zurzeit 7'056 Franken (für Personen mit Anschluss an eine Pensionskasse) jährlich bis zum Bezugszeitpunkt.

Vorsorgelücke schliessen und Steuern sparen

Freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse werden bei Lücken in der Pensionskasse in Betracht gezogen, die durch eine berufliche Auszeit entstanden sind, wie zum Beispiel einem längeren Auslandsaufenthalt oder aufgrund von Arbeitslosigkeit oder wie im Falle von Natascha aufgrund einer freiwilligen Babypause.

Einkaufsmöglichkeiten ergeben sich auch bei steigender Lohnsumme. Als Beispiel: Wenn jemand eine Lohnerhöhung bekommt, hat er oder sie auf Basis des neuen versicherten Salärs auch eine höhere Einkaufsmöglichkeit. Deshalb resultiert der grösste steuerliche Effekt eines Einkaufs oft kurz vor der Pensionierung, da das Salär zu diesem Zeitpunkt in der Regel am höchsten ist. Gleichzeitig sind vor einem Einkauf noch weitere Punkte wie zum Beispiel die finanzielle Gesundheit der Pensionskasse, aber auch die persönliche Planung weiterer finanzieller Ziele mit in den Entscheid einzubeziehen.

Daneben ist die Säule 3a eine bewährte Art, die Rente im Alter durch Kapitalbildung zu verbessern und Vorsorgelücken zu schliessen. Die Säule 3a lohnt sich steuerlich ebenfalls. Denn auch Einzahlungen in die Säule 3a sind steuerlich absetzbar. Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass 3a-Guthaben und darauf entstandene Zins- und Kapitalerträge erst bei Auszahlung versteuert werden müssen.

Je nach Einkommen, Wohnort und Höhe der eingezahlten Beträge in der Pensionskasse und/oder der Säule 3a können mehrere hundert oder gar tausend Franken Steuern gespart werden.